一是报表分析法：检查银行业务状况表、损益明细表、资产负债表，了解其表内表外整体业务情况，查看余额或发生额是否有异常现象，根据重要性原则，进行科目核查。系统内往来资金及利息收支是否逐级平衡，核查对账单，其与上级行往来对账是否相符；了解其存贷比率，分析其同业往来等业务的必要性，如存款余额大大高于贷款余额，有充足的资金，且同业存放（拆入）业务不对称，分析其办理这项业务的真实目的。

　　二是收支分析法：收入与支出是银行一切业务活动的落脚点，对于报表中反映的同业往来、存贷款等业务，根据业务明细清单，结合合同约定的利率，审查其利息收支是否核算准确、是否与报表一致；对于合同类中间业务，要根据报表金额倒推到相应的合同约定，核算合同约定收入核算是否准确，特别要关注的是没有相应报表业务数据支撑的收支，如合同类中间业务科目有收入，但没有合同，又没有科目使用错误依据，就应追查其是否为逃避监管而发生业务，如绕开规模管理发放贷款。

　　三是资金跟踪法：检查银行资金业务存在疑点时，可跟踪资金的去向，如果资金属过渡性质，可再追查第三或四手情况，最终核查交易双方经营范围是否与资金合同性质相符，还原业务真实面目。如报表中发现银行应付款科目发生额特别大，就应对应付款科目的明细情况进行了全面筛选，并锁定了具体单位的具体明细，并追查了应付款资金的来龙去脉，找出其终端业务的性质，并确定其问题所在。